Wat zijn relatiegeschenken?

Zijn relatiegeschenken aftrekbaar? 

De kosten die je maakt voor de aanschaf van relatiegeschenken zijn aftrekbaar van je belastbaar inkomen. Hierdoor maak je minder winst en hoef je als eenmanszaak of vof minder inkomstenbelasting te betalen aan het einde van het jaar. Om te bepalen in welke mate de relatiegeschenken aftrekbaar zijn, is het belangrijk om eerst uit te leggen wat relatiegeschenken precies zijn.  

Wat zijn relatiegeschenken? - wat zijn relatiegeschenken – relatiegeschenken zzp 

Relatiegeschenken zijn incidentele cadeaus, bedoelt om de zakelijke relatie met je bestaande klanten en leveranciers te onderhouden, verbeteren óf intensiveren. Relatiegeschenken worden door zzp’ers, het MKB, multinationals en ondernemers binnen vrijwel alle branches ingezet. Daarnaast zijn relatiegeschenken aftrekbaar en worden ze vrijwel altijd bedrukt met een logo, bedrijfsnaam of contactgegevens. Ook geldt er voor relatiegeschenken een maximum bedrag dat je mag uitgeven.  

Welke relatiegeschenken zijn aftrekbaar? - relatiegeschenken aftrekbaar zzp - Zijn relatiegeschenken aftrekbaar? 

Vrijwel alle relatiegeschenken zijn gedeeltelijk aftrekbaar van de winst van jouw onderneming. Zo kun je jouw bestaande klanten verrassen met een kleinigheidje zoals een bedrukte pen. Of je kunt juist een groots gebaar maken door je klanten te verrassen met een luxe wijnkist en een doosje bonbons. Het is vooral belangrijk dat je de relatiegeschenken geeft aan bestaande klanten en connecties. Ben je juist van plan om de relatiegeschenken weg te geven aan potentiële klanten? Dan ziet de belastingdienst dit als acquisitiekosten. Deze zijn niet aftrekbaar als relatiegeschenken, maar als algemene kosten. Ze zijn dus wel aftrekbaar van de inkomstenbelasting, maar vallen onder een andere kostenpost. Ook voor personeelsgeschenken gelden speciale regels. De kosten die je hiervoor maakt vallen namelijk onder de werkkostenregeling. 

Om uit te rekenen welk percentage van de relatiegeschenken aftrekbaar is, kun je de 80/20 regel hanteren. Relatiegeschenken zijn namelijk onderdeel van de gemengde kosten die bestaan uit een zakelijk en een persoonlijk deel. Het persoonlijke deel (20%) is niet aftrekbaar en wordt aan het einde van het jaar gecorrigeerd en weer opgeteld bij de winst. Dit betekent dat relatiegeschenken effectief voor 80 procent aftrekbaar zijn. Voor BV's is dit percentage iets lager met 73,5%. 

Hoeveel mag je uitgeven aan relatiegeschenken? - Hoeveel mag een relatiegeschenk kosten - Relatiegeschenken maximum bedrag - maximum bedrag relatiegeschenken 

Je mag zelf bepalen hoeveel je uitgeeft aan relatiegeschenken. Als de gemengde kosten erg hoog zijn, dan kun je ervoor kiezen om een vast bedrag van €4800 te corrigeren. De 80/20 regel vervalt hiermee. Bij relatiegeschenken gekocht door een zelfstandig ondernemer (zzp of vof) blijft dit bedrag gelijk, ook als de kosten toenemen. Je zou dus kunnen stellen dat voor een optimale aftrekbaarheid, het totale maximum bedrag voor relatiegeschenken van een zzp’er of vennootschap onder firma (vof) €24.000 is. Bij een BV is er geen maximum bedrag voor relatiegeschenken. Komen de gemengde kosten boven de €24.000 uit, dan mag je ook ervoor kiezen om 0,4% van de loonsom te corrigeren. 

Let op: voor relatiegeschenken geldt er wel een maximum bedrag als je de BTW wil terugvragen!